公司概論試題及參考答案
試題在公司概論課程的學(xué)習(xí)中發(fā)揮著重要的作用，以下是陽(yáng)光網(wǎng)小編要與大家分享的公司概論試題及參考答案，供大家參考!
公司概論試題一、簡(jiǎn)答
按財(cái)產(chǎn)組織制度劃分，企業(yè)的主要形態(tài)有哪些?(P40)
按照企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式的不同，企業(yè)分為三種最基本的形式。(1) 個(gè)人業(yè)主制企業(yè),又稱獨(dú)資企業(yè)、個(gè)人企業(yè)，是指由個(gè)人出資興辦，并且歸個(gè)人所有和控制的企業(yè)。(2)合伙制企業(yè)，也稱合伙企業(yè)，是由兩個(gè)或兩個(gè)以上業(yè)主共同出資，合伙經(jīng)營(yíng)，共同對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)連帶無(wú)限清償責(zé)任的企業(yè)。(3) 公司制企業(yè),公司是典型的法人企業(yè)，企業(yè)擁有法人資格和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。
個(gè)人業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)各有什么優(yōu)缺點(diǎn)?(P40)
(1) 在個(gè)人業(yè)主制企業(yè)中，自然人的財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)是合一的，所有者的利益與經(jīng)營(yíng)者的利益完全是重合的，業(yè)主有充分的積極性去對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督;利潤(rùn)獨(dú)享，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，因而精打細(xì)算;建立與歇業(yè)的程序簡(jiǎn)單易行，經(jīng)營(yíng)方式靈活，決策迅速;信息渠道單一，經(jīng)營(yíng)的保密性強(qiáng)。然而，業(yè)主以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)有完全責(zé)任;業(yè)主只有一人，因而財(cái)力有限，加之受償債能力的限制，取得貸款的能力也較差，因而規(guī)模有限，難于經(jīng)營(yíng)需要大量投資的事業(yè);企業(yè)的存在完全取決于企業(yè)主，一旦業(yè)主終止經(jīng)營(yíng)，如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)失敗或自然死亡，企業(yè)生命也會(huì)由此終止。
(2)合伙企業(yè)是若干自然人的協(xié)作，他們通過(guò)協(xié)議合同來(lái)規(guī)范各自的權(quán)責(zé)利，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由合伙人全體共同承擔(dān)。因此，合伙企業(yè)具有諸多優(yōu)點(diǎn)：擴(kuò)大了資金來(lái)源和信用能力;提高了經(jīng)營(yíng)水平與決策能力;組建較為簡(jiǎn)單和容易。缺點(diǎn)是：合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，面對(duì)如此的風(fēng)險(xiǎn)，愿意加入合伙者隊(duì)伍的人必然是有限的;企業(yè)很容易夭折;重大決策需所有合伙人參加，如果意見(jiàn)分歧，很容易造成決策上的延誤。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要性。(P48)
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下我國(guó)實(shí)行的企業(yè)制度是工廠制度。其主要特征是，企業(yè)并不具備典型意義上企業(yè)的基本特征，企業(yè)成為各級(jí)行政機(jī)關(guān)的附屬物，產(chǎn)需脫節(jié)、企業(yè)的浪費(fèi)嚴(yán)重，企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制軟化、生產(chǎn)效率低下，企業(yè)平均主義現(xiàn)象嚴(yán)重。針對(duì)工廠制度的弊端，從1978年開(kāi)始進(jìn)行國(guó)有企業(yè)改革試點(diǎn)，先后經(jīng)歷擴(kuò)權(quán)讓利、利改稅、經(jīng)營(yíng)承包和轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制四個(gè)階段。從國(guó)企改革的發(fā)展歷程我們看到，國(guó)有企業(yè)存在的問(wèn)題，既不是一個(gè)簡(jiǎn)單的放權(quán)讓利就可以解決的問(wèn)題，也不是一個(gè)單純的經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換問(wèn)題，而是從產(chǎn)權(quán)組織形式、領(lǐng)導(dǎo)體制、管理制度、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等都不合理。要真正搞好國(guó)有企業(yè)的改革，必須解決深層次矛盾，必須把改革的思路從“政策調(diào)整”轉(zhuǎn)向“制度創(chuàng)新”，按照社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是實(shí)現(xiàn)制度創(chuàng)新思路的根本途徑。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求，是促進(jìn)社會(huì)資源最佳配置的需要，是適應(yīng)政府轉(zhuǎn)變職能、改革國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理體制的需要，是解決國(guó)家與企業(yè)分配關(guān)系的有效機(jī)制，是解決企業(yè)社會(huì)負(fù)擔(dān)過(guò)重問(wèn)題的有效方式。
現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征之一是產(chǎn)權(quán)清晰，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明產(chǎn)權(quán)清晰的含義。(P49)
產(chǎn)權(quán)清晰是指產(chǎn)權(quán)在兩個(gè)方面的清晰：一是法律上的清晰;二是經(jīng)濟(jì)上的清晰。產(chǎn)權(quán)在法律上的清晰是指有具體的部門(mén)和機(jī)構(gòu)代表國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)行使占有、使用、處置和收益等權(quán)利，以及國(guó)有資產(chǎn)的邊界要“清晰”。產(chǎn)權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的清晰是指產(chǎn)權(quán)在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中是清晰的，它包括產(chǎn)權(quán)的最終所有者對(duì)產(chǎn)權(quán)具有極強(qiáng)的約束力，以及企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中要真正實(shí)現(xiàn)自身的責(zé)權(quán)利的內(nèi)在統(tǒng)一。
公司資本與公司資金、股東權(quán)益、公司資產(chǎn)有什么區(qū)別?(P96)
公司資本指公司章程確定的，在公司登記機(jī)關(guān)登記的，全體股東實(shí)繳的出資或股本總額。
公司資金是指可供公司支配的,以貨幣形式表現(xiàn)出來(lái)的公司資產(chǎn)的價(jià)值額，既包括股東的貨幣出資，也包括公司債、貸款等。因此，公司資金的含義遠(yuǎn)比公司資本寬泛，公司資本僅是公司資金的一部分。
股東權(quán)益指股東對(duì)公司凈資產(chǎn)的權(quán)利，包括股本、資本公積、盈余公積和可分配利潤(rùn)。公司資本是股東權(quán)益的一部分。
公司資產(chǎn)是公司的全部財(cái)產(chǎn)，既包括股東出資所形成的財(cái)產(chǎn)，也包括公司負(fù)債所形成的財(cái)產(chǎn)，因此，公司資產(chǎn)=負(fù)債十股東權(quán)益。公司資本僅僅是形成公司部分資產(chǎn)的基礎(chǔ)，公司資產(chǎn)還包括由公司負(fù)債形成的資產(chǎn)，因此，一般地講，公司資產(chǎn)總是大于公司資本。
在我國(guó)，股份有限公司的設(shè)立須經(jīng)過(guò)哪幾項(xiàng)程序?(P103)
與其他類型公司不同，股份有限公司因其特殊性質(zhì)和地位而在設(shè)立上受到法律的嚴(yán)格控制：一是設(shè)立條件比較嚴(yán)格;二是允許采用募集設(shè)立方式;三是設(shè)立程序比較復(fù)雜。
1.發(fā)起人發(fā)起
在我國(guó)，股份有限公司發(fā)起人人數(shù)不得少于5人;國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立的方式。發(fā)起人確立了設(shè)立公司的共同意向后，應(yīng)訂立發(fā)起人協(xié)議。發(fā)起人協(xié)議包括以下內(nèi)容：發(fā)起人姓名(名稱)、住所;擬成立公司的名稱、宗旨;公司擬發(fā)行的股份類別、股份總數(shù)、每股面值;各發(fā)起人認(rèn)股數(shù)額、出資類別及出資交付的時(shí)間及方式;發(fā)起人發(fā)起工作的職責(zé)分工;發(fā)起費(fèi)用的預(yù)算、開(kāi)支、使用、監(jiān)督、結(jié)算方式;發(fā)起人的設(shè)立責(zé)任及發(fā)起人內(nèi)部分擔(dān)責(zé)任的比例與方式;發(fā)起人協(xié)議的生效時(shí)間或所附條件等。發(fā)起人簽訂發(fā)起人協(xié)議后，即應(yīng)組織工作班子，進(jìn)行具體的公司籌建工作。
2.制訂公司章程
股份有限公司章程的制訂者為發(fā)起人，而不是公司全體股東。但是，發(fā)起人所制訂的公司章程，在公司成立前尚不能作為公司的章程，當(dāng)公司募集設(shè)立時(shí)，其后召集的股東創(chuàng)立會(huì)可以對(duì)章程進(jìn)行修改，并須經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)決議通過(guò)后，才能作為公司的正式章程。訂立公司章程，必須符合法律規(guī)定的要求：記載事項(xiàng)符合法定要求;采用書(shū)面形式;由全體發(fā)起人一致同意;有全體發(fā)起人的簽名、蓋章;日本、瑞士、德國(guó)等許多國(guó)家還規(guī)定，章程必須經(jīng)過(guò)公證或認(rèn)證。
3.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立批準(zhǔn)
設(shè)立股份有限公司，必須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。按照我國(guó)行政機(jī)關(guān)的管轄權(quán)限，公司主要發(fā)起人為中央部、委直屬企業(yè)的，公司審批部門(mén)為國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)，一般指國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì);公司主要發(fā)起人為地方企業(yè)的，一般由省級(jí)人民政府作為公司審批部門(mén)。實(shí)際上由于我國(guó)目前股份有限公司的發(fā)起人企業(yè)大多都有行業(yè)主管部門(mén)，因此，在報(bào)送公司審批部門(mén)批準(zhǔn)之前，公司的設(shè)立申請(qǐng)尚需報(bào)送行業(yè)主管部門(mén)并得到許可。這樣，股份有限公司的設(shè)立需得到兩次行政許可：行政主管部門(mén)的許可以及公司審批部門(mén)(國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或省級(jí)人民政府)的批準(zhǔn)。
申請(qǐng)?jiān)O(shè)立公司應(yīng)報(bào)送的文件主要有：公司設(shè)立申請(qǐng)書(shū);企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū);發(fā)起人會(huì)議決議和發(fā)起人協(xié)議書(shū);公司章程草案;資金運(yùn)用可行性報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估書(shū)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書(shū)、土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書(shū)、國(guó)有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書(shū);發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明;行業(yè)管理部門(mén)同意公司設(shè)立意見(jiàn)書(shū);固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)批準(zhǔn)書(shū);未來(lái)一年盈利預(yù)測(cè)報(bào)告;重大問(wèn)題處置、公司設(shè)立和進(jìn)行社會(huì)募集的法律意見(jiàn)書(shū)。
4.認(rèn)購(gòu)股份
采取發(fā)起設(shè)立方式時(shí)，先由發(fā)起人認(rèn)足公司全部發(fā)行股份，認(rèn)股人按所認(rèn)領(lǐng)的股份繳納股款。采取募集設(shè)立方式時(shí)，先由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行股份的一部分，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，其余部分向社會(huì)公開(kāi)募集。公開(kāi)募集股份時(shí)，首先取得股票發(fā)行資格，然后制訂招股說(shuō)明書(shū)。招股說(shuō)明書(shū)是申請(qǐng)股票發(fā)行的關(guān)鍵文件，它是投資者全面了解公司情況，并作出投資判斷的重要依據(jù)，招股說(shuō)明書(shū)是由發(fā)起人制訂。根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)載明下列事項(xiàng)：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù);每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格;認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù);本次募集的起止期限，逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明。最后，招認(rèn)股份，繳納股款。
5.召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)
這是募集設(shè)立獨(dú)有的一項(xiàng)設(shè)立程序。創(chuàng)立會(huì)是指由發(fā)起人召集全體認(rèn)股人參加的、公司設(shè)立過(guò)程中的決議機(jī)關(guān)。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)二分之一以上的認(rèn)股人出席。創(chuàng)立大會(huì)行使下列職權(quán)：審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告;通過(guò)發(fā)起人制訂的公司章程;選舉董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員; 對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用以及發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核。
6.建立公司組織機(jī)構(gòu)
在募集設(shè)立時(shí)，通過(guò)創(chuàng)立大會(huì)即已選任董事、監(jiān)事，建立了公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選出公司董事長(zhǎng)和經(jīng)理人選。在發(fā)起設(shè)立的情況下，發(fā)起人交付全部出資并進(jìn)行驗(yàn)資后，應(yīng)由全體發(fā)起人會(huì)議選舉董事、監(jiān)事，組成董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選出公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理人選。新組成的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)取代發(fā)起人，代表設(shè)立登記前的公司履行法定職責(zé)。
7. 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記
發(fā)起設(shè)立的股份有限公司自董事會(huì)成立后，募集設(shè)立的股份有限公司自創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，提交有關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件、創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄、公司章程、籌辦公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資證明、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員姓名及住所、法定代表人的姓名、住所等文件。公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)自接到設(shè)立登記申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出是否予以登記的決定。對(duì)符合法定條件的，予以登記，發(fā)給公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;對(duì)不符合法定條件的，不予登記。
產(chǎn)權(quán)與所有權(quán)是兩個(gè)既相互聯(lián)系，又有不同含義的相關(guān)概念，請(qǐng)說(shuō)明兩者的區(qū)別。(P114)
產(chǎn)權(quán)與所有權(quán)是兩個(gè)既相互聯(lián)系，又有不同含義的相關(guān)概念。產(chǎn)權(quán)以所有權(quán)為核心，所有權(quán)性質(zhì)決定著產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，甚至可以決定產(chǎn)權(quán)的存在與否，但產(chǎn)權(quán)并不等于所有權(quán)。它們之間的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
1.反映財(cái)產(chǎn)關(guān)系的角度不同
所有權(quán)是指對(duì)財(cái)產(chǎn)歸屬關(guān)系的權(quán)利規(guī)定，確定的是財(cái)產(chǎn)的最終歸屬關(guān)系，強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)關(guān)系的物質(zhì)屬性。產(chǎn)權(quán)是以所有權(quán)為核心的若干權(quán)能的集合，指的是以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)為核心的一組權(quán)利的有機(jī)結(jié)合體，強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)關(guān)系的社會(huì)屬性，即由于物的存在及使用所引起的人們之間的相互認(rèn)可的行為關(guān)系。
2.概念外延不同
所有權(quán)表明的是一種生產(chǎn)資料的所有制關(guān)系，而產(chǎn)權(quán)不僅表明財(cái)產(chǎn)的所有制關(guān)系，同時(shí)還表明了占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)的關(guān)系，也即同時(shí)表明了原始所有權(quán)和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的關(guān)系。在現(xiàn)代公司制中，公司股東、董事會(huì)和經(jīng)理分別行使原始所有權(quán)、法人產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，現(xiàn)代公司的權(quán)利結(jié)構(gòu)是一種“三權(quán)分離”的結(jié)構(gòu)。因此，產(chǎn)權(quán)比所有權(quán)有著更廣泛的外延。所以，西方產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)家們?cè)诜治鼋?jīng)濟(jì)行為，解釋資源化配置的權(quán)利時(shí)，主要指的是產(chǎn)權(quán)，很少提及所有權(quán)。
3.“財(cái)產(chǎn)”一詞的含義不同
所有權(quán)概念中所指的財(cái)產(chǎn)主要指實(shí)物形態(tài)的有形資產(chǎn)及現(xiàn)金，這一財(cái)產(chǎn)內(nèi)涵主要是與商品經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的時(shí)代背景相適應(yīng)的，內(nèi)涵比較狹窄。而產(chǎn)權(quán)概念中所指財(cái)產(chǎn)則包括多種形態(tài)，除傳統(tǒng)的有形財(cái)產(chǎn)及現(xiàn)金外，還伴隨著現(xiàn)代股份經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)展而產(chǎn)生了股權(quán)形態(tài)、債權(quán)形態(tài)以及各種無(wú)形資產(chǎn)等，其對(duì)應(yīng)的“財(cái)產(chǎn)”概念極為豐富。
4.運(yùn)動(dòng)屬性不同
所有權(quán)在運(yùn)動(dòng)的過(guò)程中始終是獨(dú)占性和壟斷性的，是一種具有排他性的獨(dú)占權(quán)。而在產(chǎn)權(quán)所分解的四種權(quán)能中，只有收益權(quán)具有排他性，占有權(quán)、使用權(quán)和處分權(quán)均不具有排他性，而是可以流動(dòng)、交易。正是由于現(xiàn)代公司實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)、法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的相互分離，從而為產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場(chǎng)、進(jìn)行交易創(chuàng)造了有利條件，而且這種交易既可以是實(shí)物形態(tài)，也可以是債權(quán)、股權(quán)等價(jià)值形態(tài)。產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場(chǎng)使各種生產(chǎn)要素在市場(chǎng)機(jī)制的作用下具有了高度的流動(dòng)性，從而有利于實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。
5.所有權(quán)與產(chǎn)權(quán)的.著眼點(diǎn)不同
所有權(quán)的著眼點(diǎn)是財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)以及財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的部分收益，如股息、紅利等;而產(chǎn)權(quán)的著眼點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)權(quán)和收益權(quán)，公司法人是通過(guò)獲得法人產(chǎn)權(quán)而具有對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，并同時(shí)取得經(jīng)營(yíng)收入。
總之，在產(chǎn)權(quán)權(quán)能發(fā)生分解后，所有權(quán)與產(chǎn)權(quán)之間不再是對(duì)等關(guān)系。產(chǎn)權(quán)比所有權(quán)有著更為深廣的內(nèi)涵和外延，現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要內(nèi)容就是研究現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，而不是重點(diǎn)研究所有權(quán)制度。
股權(quán)設(shè)置是股份公司各種股權(quán)所占的數(shù)量比例及其相互關(guān)系。在我們國(guó)家，根據(jù)投資主體的不同，有四種股權(quán)形式，請(qǐng)你回答是哪四種形式?(P124)
根據(jù)投資主體不同，有以下四種股權(quán)形式：
1.國(guó)家股
國(guó)家股是有權(quán)代表國(guó)家投資的部門(mén)或機(jī)構(gòu)以國(guó)有資產(chǎn)投入公司形成的股份。國(guó)家股從資金來(lái)源上看，主要有三個(gè)方面：現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)整體改組為股份公司時(shí)所擁有的凈資產(chǎn);現(xiàn)階段有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門(mén)向新設(shè)股份公司的投資;經(jīng)授權(quán)代表國(guó)家投資的投資公司、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、經(jīng)濟(jì)實(shí)體性公司等機(jī)構(gòu)向新組建股份公司的投資。
2.法人股
法人股是指企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以其依法可支配的資產(chǎn)向公司投資形成的股份。法人股的前提是股份公司的出資人具有獨(dú)立法人資格，而不是自然人。
3.個(gè)人股
個(gè)人股是指城鄉(xiāng)居民以個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)向公司投資形成的股份。在社會(huì)募集方式下，股份公司發(fā)行的股份除了由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)一部分外，還應(yīng)該向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行，由此形成的個(gè)人股稱為公眾股。
4.外資股
外資股是指外國(guó)的法人和自然人，香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的法人和自然人，以外幣投資形成的股份。目前，主要通過(guò)發(fā)行人民幣特種股票，或在國(guó)外、港、澳、臺(tái)地區(qū)發(fā)行股票的方式形成。
建立科學(xué)而有效地公司法人治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明公司法人治理結(jié)構(gòu)形成的原因。(P149)
公司是由許多投資者出資設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織，因而必須充分反映公司股東的利益要求;同時(shí)，公司作為法人應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立的權(quán)利能力和行為能力，形成一種以眾多股東的個(gè)體意志為基礎(chǔ)的組織意志，以公司的名義獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。公司的法人治理結(jié)構(gòu)必須體現(xiàn)這些要求。因此，從具體的組織形式看，公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)包括股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)四個(gè)部分。公司之所以要建立這樣一套管理機(jī)構(gòu)，是由下列原因造成的：
1.彌補(bǔ)股東的功能性缺陷
股東作為公司財(cái)產(chǎn)的共同所有者，本來(lái)?yè)碛兄浜徒?jīng)營(yíng)這些財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，并保證這些財(cái)產(chǎn)的安全和增值。但由于股東人數(shù)眾多，不可能人人親自承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理任務(wù)，而且每個(gè)投資者都有基于自己利益考慮的愿望和要求，都希望在公司經(jīng)營(yíng)管理的重大問(wèn)題上反映和體現(xiàn)自己的意志和利益。如果選擇其中的一人或幾人來(lái)經(jīng)營(yíng)這些活動(dòng)，其他股東也都不放心，并有以權(quán)謀私之嫌。此外，投資者在公司經(jīng)營(yíng)管理的一系列重大問(wèn)題上也經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)意見(jiàn)分歧。在這種情況下，公司的重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題就只好由各股東共同表決決定，在表決中貫徹少數(shù)服從多數(shù)的原則，由此決定了股東大會(huì)的存在。
股東大會(huì)作為反映多數(shù)投資者意志和愿望，體現(xiàn)投資者利益，統(tǒng)一投資者愿望和要求的工具，成為法人治理結(jié)構(gòu)最重要的組織形式。但是，由于股東人數(shù)眾多、居住分散，許多股東還從事著其他與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的活動(dòng)，這樣，要頻繁地召開(kāi)股東大會(huì)，對(duì)公司每一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都進(jìn)行表決，就十分困難。畢竟股東大會(huì)只是一種會(huì)議形式，只能就公司發(fā)展的重大戰(zhàn)略及其與所有權(quán)最終實(shí)現(xiàn)相關(guān)的問(wèn)題作出安排，不可能經(jīng)常性開(kāi)會(huì)研究公司經(jīng)營(yíng)管理的決策問(wèn)題。因此，有必要選出能夠代表自己利益的、有能力而且值得信賴的少數(shù)代表組成一個(gè)小型機(jī)構(gòu)來(lái)代替股東大會(huì)，代表股東的意向，執(zhí)行股東大會(huì)的決議，做出經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)決策，并對(duì)外代表公司進(jìn)行活動(dòng)，由此決定了董事會(huì)的存在。因此，股東大會(huì)和董事會(huì)是為了滿足股東的財(cái)產(chǎn)要求，同時(shí)又彌補(bǔ)股東在經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)中的功能缺陷而建立的。
2.克服責(zé)任無(wú)人承擔(dān)的缺陷
董事會(huì)由股東大會(huì)選舉的董事組成。由于董事會(huì)實(shí)行集體負(fù)責(zé)制，全體董事集體對(duì)股東大會(huì)的決議負(fù)責(zé)，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)極易發(fā)生責(zé)任不清、互相推諉的現(xiàn)象。為了使責(zé)任能落實(shí)到具體的人，在董事會(huì)之下又設(shè)立了經(jīng)理的職位，由經(jīng)理對(duì)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行指揮和領(lǐng)導(dǎo)。在直接關(guān)系上，經(jīng)理只對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，不對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。因此，股東大會(huì)決議的貫徹落實(shí)，公司日常經(jīng)營(yíng)管理的重大問(wèn)題，只能由股東利益的代表機(jī)關(guān)一一董事會(huì)操作實(shí)施，并由董事會(huì)委托經(jīng)理班子執(zhí)行。
3.維護(hù)股東和公司的權(quán)益
假如經(jīng)理、董事都能完全忠實(shí)于自己的委托人，并按契約反映委托人的意志和為委托人謀利的話，股東、董事、經(jīng)理這三者之間的關(guān)系便可概括法人治理結(jié)構(gòu)的全部?jī)?nèi)涵。然而，大量實(shí)例表明，無(wú)論是董事也好，經(jīng)理也好，都不可能對(duì)自己的委托人完全盡忠盡責(zé)。股東大會(huì)雖然是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但由于一般股東只關(guān)心利益分配和股票價(jià)格，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和自我議決權(quán)的行使并不重視，因此，公司的實(shí)權(quán)實(shí)際上落入董事會(huì)手中。股東大會(huì)常常以承認(rèn)或通過(guò)董事會(huì)的提案而告終，形同虛設(shè)。因此，在董事、經(jīng)理行為存在道德風(fēng)險(xiǎn)的情況下，投資者委托董事以外的代理人對(duì)董事及經(jīng)理行為進(jìn)行監(jiān)督就是完全必要的。對(duì)公司董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)狀況行使監(jiān)督權(quán)力的監(jiān)事，必須以一個(gè)組織(即監(jiān)事會(huì))而不是個(gè)人的名義開(kāi)展活動(dòng)。這樣，在公司內(nèi)部，股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的關(guān)系便通過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理班子等具體的組織形式表現(xiàn)出來(lái)。因此，法人治理結(jié)構(gòu)的完整內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)是所有者與代理人，即董事、監(jiān)事與經(jīng)理之間的關(guān)系安排。
總經(jīng)理作為公司法人代表的代理人及公司行政首腦，其擁有哪些職責(zé)和職權(quán)?(P158)
公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是指以總經(jīng)理為首的執(zhí)行班子�？偨�(jīng)理作為公司法人代表的代理人及公司行政工作首腦，必須對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，遵守公司章程，忠于職守，維護(hù)公司利益，不得利用職權(quán)收受賄賂和以各種手段牟取私利，不得侵占公司財(cái)產(chǎn)和泄漏公司秘密。其主要職權(quán)有：
主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議;
組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃;
擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案和基本管理制度;
制定公司的具體規(guī)章;
提請(qǐng)聘任或解聘公司的副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。
總經(jīng)理是代理董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)營(yíng)者，相應(yīng)地，他也應(yīng)只承擔(dān)與經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的責(zé)任，包括職務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上和刑事上三個(gè)方面：如果因?yàn)榭偨?jīng)理能力不強(qiáng)或責(zé)任心不強(qiáng)而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理不善，使公司效益下降、發(fā)展緩慢，但未給公司造成嚴(yán)重后果，總經(jīng)理承擔(dān)的直接責(zé)任是自己的薪金減少，甚至被董事會(huì)解聘，加入失業(yè)者隊(duì)伍，經(jīng)濟(jì)上和自我形象都將遭受損失;如果總經(jīng)理在經(jīng)營(yíng)管理上嚴(yán)重失誤而使公司蒙受巨大損失，除解聘總經(jīng)理的職務(wù)外，還可考慮總經(jīng)理個(gè)人財(cái)產(chǎn)的一部分或全部賠償公司甚至負(fù)法律責(zé)任。如果總經(jīng)理背著董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)了國(guó)家法律規(guī)定禁止的產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容，不僅要承擔(dān)職務(wù)被解聘和經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任，而且還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
簡(jiǎn)述期股期權(quán)激勵(lì)的主要特點(diǎn)。(P179)
期股激勵(lì)是指激勵(lì)對(duì)象以一定的優(yōu)惠價(jià)格獲取或免費(fèi)獲取一定數(shù)量本企業(yè)的股份，并延期兌現(xiàn)的一種激勵(lì)方式。期權(quán)激勵(lì)是指公司通過(guò)給予激勵(lì)對(duì)象在一定期限內(nèi)，按照某個(gè)固定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量的本公司股票，并在其認(rèn)為合理的價(jià)位上拋出的權(quán)利的一種激勵(lì)方式。
期股期權(quán)激勵(lì)的主要特點(diǎn)有：
1、期股期權(quán)激勵(lì)的長(zhǎng)期性
2、期股期權(quán)激勵(lì)的有效性
3、期股期權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有限性
4、期股期權(quán)激勵(lì)降低了平庸者混水摸魚(yú)的可能性
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