信用社季度會計檢查輔導工作總結

　　一季度我社按年初計劃在聯社指導下，以業務經營、制度執行為中心，結合會計基礎規范等級管理，加大會計檢查輔導力度，強化內控建設，會計工作有所提高，具體情況總結如下：

　　一、基本情況

　　一季度各項業務經營正常有序，各項法律法規制度得到落實和執行，違章違規現象明顯減少，操作風險得到有效控制。但依然存在不少問題。

　　二、會計檢查輔導情況

　　一季度結合會計基礎規范等級管理和綜合業務上線，我社對全轄進行了會計檢查輔導，深入到各個環節，展開自查自糾，邊查邊整改邊輔導。主要輔導了綜合業務上線新業務及會計基礎規范等級管理，反洗錢等內容，收效較好。

　　三、存在問題

　　（一） 會計基本規定

　　1. 登記簿建立不健全，無計算機檔案管理登記簿，授權登記簿；

　　2. 現金支票及匯款憑證無折角驗印，如3月25日00匯款沒有折角驗印；

　　3. 存在一人保管多人印章現象，結算賬戶未按規定報人行審批

　　4. 出納不能堅持一日三碰庫；

　　5. 一季度多提營業稅8.10元，附加稅0.47元；

　　6. 貸款計息不準確，3月5日少收00利息4.35元

　　7. 出納現金出入庫未填寫出入庫票，不能堅持同進同出庫房。

　　（二） 會計憑證

　　1. 機打憑證有手工填寫現象，1月3日00取款憑證、3月22日00定期取款存單；

　　2. 代理存取款漏登代理人身份證號碼，1月3日00憑證有涂改現象，1月2日00收貸憑證、2月12日00收貸憑證

　　3. 要素不全，2月1日00定期存單無取款人簽字，2月11日00收貸憑證漏填利率。

　　（三） 信貸管理

　　1. 違規展期，1月16日00展期非本人簽字，1月24日00展期非本人簽字；

　　2. 貸款占用形態不實（五級分類），正常貸款中核算不良貸款，至3月底查實0萬元；

　　3. 到逾期貸款催收通知書未簽發，1-3月共有68筆未簽發催收通知書。

　　（四） 計算機管理方面

　　1. 密碼掛失不規范1月8日申請掛失密碼，于1月27日取消密碼掛失，無授權記錄；

　　2. 密碼掛失委托他人辦理無委托授權書。

　　四、下一步應采取措施

　　結合以上問題，我社應積極組織有關人員立即整改，嚴格按會計基礎規范等級管理規定執行，合法按規經營，加強信貸管理，確保資產安全性，強化反洗錢意識，提高反洗錢能力，繼續加大檢查輔導力度，加大考核力度，追究責任，與崗位職責掛鉤。不斷完善內控制度，降低操作風險，逐步使會計基礎規范上等級。

　　信用社     

　　xx月xx日     

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