2020審計工作計劃范文

2020審計工作計劃范文1

　　1、做好財務內審的掃尾工作，撰寫審計報告,審計結果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實。

　　2、做好迎接省局財務內審前的各項工作，及時總結我局的內審工作,結合整改情況寫出自查總結,編制有關報表,迎接省局內審。

　　3、加強預算管理,嚴格執行預算,注重預算執行情況分析,繼續樹立過緊日子的'思想。

　　4、進一步加強經費的管理監督,繼續做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時糾正發現問題。

　　5、認真貫徹落實省局會議精神,扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。

　　6、在完善財務管理制度基礎上,進一步抓好崗責體系建設。

　　7、做好二季度,三季度經費收支的分析工作。

　　8、想辦法出注意,提出增收節支措施。

　　9、按照市局統一部署,繼續做好機關效能建設的組織實施階段工作,不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質量和服務水平,*全年完成任務。

　　10、做好年終結賬的準備工作,所有經費收入,支出按所屬年度入賬,調整各項經費的余額。

　　11、局領導交辦的其他工作.市局財務審計處。

2020審計工作計劃范文2

　　一、審計系統總體目標

　　二、年度主要經營及管理目標

　　財務審計方面確保績效考核和離任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發現、揭露各類違紀、違規問題，對重大潛在風險進行披露，同時發現控制和管理中的亮點。

　　三、年度主要工作任務

　　（一）提前籌備，按時完成績效考核工作

　　績效考核財務指標的審核工作時間節點，較以往年度提前一個多月，財務審計部為克服人員少、時間緊、任務重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經驗，確保在規定時間內保質保量完成。

　　（二）繼續以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業務板塊的效果和效率，“去粗取精”，優化制度流程，提升管理效率。

　　財務審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預算專項、財務基礎專項等審計項目，已經表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發流程中的各個環節，對過程中風險及時揭示，同時審計發現更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務審計部預計圍繞“項目管理”中的開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。

　　（三）在房地產公司常規及離任審計過程中，針對公司酒店產業公司的興起，深入對一個產業板塊的風險事件進行系統性的梳理，如酒店業務，針對以酒店財務為核心的采購管理、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風險予以識別，進一步貫徹以風險防范為導向的工作思路。

　　財務審計部通過對房地產分、子公司財務部風險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業務，另一方面幫助分、子公司增強主動風險管理的意識。，財務審計部將借鑒財務風險地圖的經驗，在上述專項審計后進一步開展風險系統性梳理工作。

　　其次，限于人員緊張，財務審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務離任審計，且酒店財務對比于房地產財務所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務審計部尚未形成對酒店業務的深入了解，不能對酒店財務風險系統性認知。，財務審計部計劃聯合酒店管理公司財務部對幾家酒店開展財務基礎專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營管理等以財務為核心的幾大業務板塊的風險事件，并完成風險識別、評估及應對。

　　四、年度主要工作保障措施

　　（一）增強審計團隊的凝聚力與執行力，構建“學習型”團隊，促進個人及團隊的共同成長，不斷總結、分享、沉淀審計經驗，著眼于部門的長期發展

　　首先，繼續加強組織團隊成員開懇談會，在會議上創造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創造發表自己觀點和看法的.機會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業務與技能培訓，通過提高個人技能來實現團隊整體素質的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制，營造“比、學、趕、超”的工作氛圍。

　　（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率

　　在績效考核工作中，通過初審進行實地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。

　　（三）樹立審計新理念，積極探索以風險為導向，以控制為主線的的審計模式

　　公司“四五”規劃在發展的同時，也開始高度關注內部管理的規范和對各類風險的有效防范。財務審計部作為公司的監督、約束部門，是公司防范風險的重要職能部門，財務審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經營管理中各環節風險漏洞，重點對稅務風險、項目管理風險、資金安全、除地產公司外的其他產業公司管理風險等方面開展審計工作。同時建立風險責任制度，明確審計組織內部各個層次，各個崗位人員的職責和權限，通過過程中有指導、有監督，結束有審核來防范和控制審計風險。

　　（四）準確定位，突出重點，提高財務審計監督和服務水平

　　是“四五”規劃第三年，也是地產企業發展不確定一年，財務審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監督出發點和歸宿放在促進公司內部管理，強化內部控制，提高公司效益，即重監督也重服務、重合規更重效益的原則，財務審計將重點關注財務報表的核算是否真實、準確；重大潛盈、潛虧；重大風險的存在等。

2020審計工作計劃范文3

　　為了進一步規范農村財務管理，加強農村黨風廉政建設，維護村集體經濟組織和農民的合法權益。根據《浙江省農村集體經濟審計辦法》及省、市有關文件要求，結合我區實際，特制定本審計工作計劃。現將有關事項通知如下：

　　一、農村審計工作的范圍、任務和重點

　　（一）審計范圍

　　審計的范圍是20xx年1月1日至20xx年12月31日的村級財務收支情況。

　　（二）審計任務

　　按照三年一輪審的要求，20xx年，我區計劃審計90個村，其中區農村審計總站負責60個村（其中一事一議專項審計25個村），鎮街自行負責30個村（以財務收支審計為主）。

　　（三）審計重點

　　審計重點為村級財務收支、貨幣資金管理、集體資產發包租賃、土地征用補償費使用、一事一議財政獎補、村級財務制度和內控制度落實情況等。

　　二、時間安排

　　審計時間從20xx年2月開始，20xx年12月底完成，具體時間安排詳見附件。

　　三、工作要求

　　（一）嚴格執行年度審計工作計劃。要提高對項目計劃嚴肅性的認識，確保按時保質保量完成計劃任務。審計項目計劃下達后，一般不做調整，有特殊情況的可作微調。

　　（二）規范審計，提升“三資”管理水平。加大審計人力資源整合力度，提高審計工作的整體合力、工作效率和審計質量。充分發展審計的監督、檢查、指導、規范和促進作用，規范高效開展審計，切實提升全區“三資”管理水平。審計工作的任務完成情況將與年度政府工作目標考核、鎮街“三資”管理服務中心年終考核掛鉤。

　　（三）提高認識，切實加強審計結果整改到位。開展農村財務審計，是農村財務管理工作的重要環節，是加強農村基層組織黨風廉政建設的重要措施，能夠促進農村經濟發展及和諧穩定。各鎮街要充分認識開展農村財務審計工作的重要性，對審計結果提出的存在問題要切實整改到位。在審計實施過程中，區農林漁業局將根據鎮街實際情況有選擇性的實行審計回訪，跟蹤審計結果整改落實情況，對整改不到位的，將予以書面通報，必要時將書面抄報區紀委予以落實。

　　20xx年，XX市農村統計工作的總體思路：認真貫徹落實國家、省農村統計工作會議精神，農業數據應統盡統計，基礎工作扎實推進，統計服務再上臺階。其工作要點如下：

　　一、進一步強化農村統計基礎工作。

　　㈠繼續推進鄉鎮（街道）統計工作規范化建設。按照分類建設的原則，做好鄉鎮（街道）統計工作規范化建設“回頭看”，著重對鄉鎮（街道）統計工作人員安排、機構設置、經費使用、辦公環境、資料整理等方面進行檢查督促，鞏固已取得的成果。

　　㈡開展農村統計數據質量大檢查。擬于第三季度在全市開展農村統計數據質量大檢查，檢查采用自查與交叉檢查相結合的方式。重點對農村統計數據來源、上報和存檔進行檢查，著力提高農村統計數據質量。

　　㈢加強對農村統計人員培訓。把對基層農村統計人員的業務培訓常態化。著重培訓農業數據處理軟件sarp、聯網直報程序、農業統計知識等方面內容，以提高農村統計人員素質。

　　二、做好第三次全國農業普查前準備工作

　　㈠加強調查研究。第三次全國農業普查是一次重大國情國力調查，是為建設社會主義新農村建設、構建和諧社會提供基礎性資料。摸清農業和農村經濟情況，掌握農村小康建設進程，發現問題，找出差距，為研究制定相關的政策提供依據，是推進社會主義新農村建設的要求。各地要認真總結歷次普查經驗，加強調查研究，積極建言獻策，為做好第三次全國農業普查工作，掌握“三農”變化情況第一手資料，制定出切實可行的措施。

　　㈡加強部門協作。普查工作離不開部門協作，只有協同作戰，形成合力，才能高質量地完成任務。各地要加強全面統計與抽樣調查、政府統計與部門統計的銜接與協調，通過召開座談會，交流情況、信息互通，進一步完善政府統計與部門數據的.協調性、匹配性，做到“心中有數”、“數出一門”。

　　㈢加強數據質量控制。按照國家統計局印發的《農村統計調查數據質量控制辦法（試行）》要求，加強對糧食、棉花、油料、生豬、水產品等主要農業數據的查詢、評估力度，做到農業數據真實可信，為第三次全國農業普查做好準備。

　　三、認真做好縣卡、鄉鎮卡數據上報。

　　20xx年縣卡、鄉鎮卡數據上報，已從省聯網直報平臺升級到國家平臺，但沒有改變“在地統計”的管理原則、管理體制、管理方式。縣、鄉兩級統計機構要嚴格按照國家、省農村統計年報會議要求，加大數據審核力度，采用軟件常規性審核與人工審查相結合的辦法，加強源頭數據管理，確保上報數據質量。

　　四、高度重視鄉鎮電子臺帳。

　　近年來，由于鄉鎮統計人員變動頻繁，有的鄉鎮出現統計歷史資料斷檔現象，嚴重影響了統計工作的連續性和完整性。而鄉鎮統計電子臺帳的建立，有利于實現鄉鎮統計資料整理規范化、管理電子化，有利于促進鄉鎮統計建設。各地要充分認識推行鄉鎮電子臺帳的重要性和復雜性，切實加強組織領導，明確專人負責臺賬數據的整理、加載、維護等工作。市統計局將把對鄉鎮電子臺帳的組織實施、審核、報送、數據質量等作為“雙基”建設的重要內容，納入對區縣(市)的綜合考核。

　　五、切實提高農村統計優質服務水平。

　　“用數據說話，為決策服務”。把服務貫穿于農村統計工作始終，才能使統計整體功能得到更好地發揮。

　　㈠及時提供統計資料。按照統計數據對外公開的原則，農村統計人員要根據各級黨政領導和有關部門的需要，及時提供季、年度農村經濟主要統計資料，為各級黨政領導和有關部門分析形勢、指導工作、制定政策提供重要參考資料。

　　㈡加強統計調查分析。區縣（市）農村統計人員要深入基層開展調查研究，及時掌握新情況、新問題，力爭做到發現問題及時、掌握情況準確、反映內容全面，以真正起到參謀助手作用。區縣（市）年內要完成1篇以上專題分析，重點圍繞中央農村工作會議精神，開展農業現代、農村改革等專題調研；圍繞特色產業，重點開展茶葉產業、竹產業等專題調研。每季度完成1篇進度分析，及時反映農村經濟社會發展中的新情況、新問題。每月完成1條以上“三農”信息。以短、平、快的形式反映農村經濟社會運行中的亮點。

　　20xx年XX縣農業農村工作總體思路是：深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，以全面建成小康社會為統攬，以深化農村改革為動力，以項目建設為抓手，以加快推進農業現代化為主攻方向，實施“農業產業、農村環境、農民收入”三大提質工程，為建設全國科學發展百強縣作出積極貢獻。主要預期目標：農業總產值增長3%以上，農民人均可支配收入增長10%以上。

　　一、以穩定和擴大生產、強化監管為手段，確保糧食安全和農產品質量安全

　　1.確保糧食安全。加大耕地拋荒治理力度，推廣糧油生產新技術，培植糧油生產新型主體，切實鞏固全省糧食生產先進縣地位，確保糧油生產面積與產量穩中有增。全年落實糧食生產面積80萬畝以上，實現糧食總產量33萬噸以上，創建萬畝高產示范片4個，新增30畝以上的種糧大戶100戶。抓好糧食儲備工作，保持縣級儲備糧和成品糧儲備規模。

　　2.抓好“菜籃子”工程。加強蔬菜基地基礎設施建設和質量安全體系建設，努力構建生產穩定發展、產銷銜接順暢、質量安全可靠、市場波動可控的蔬菜產業體系，全年新增蔬菜播種面積1.1萬畝。重點抓好中南三泰國家級蔬菜標準園的創建工作，大布江鄉食用菌生產基地建設，抓好觀前、悅來、丹坪等老基地的提質升級。

　　3.確保農產品質量安全。推廣標準化生產技術，引進應用農業生產新技術、新品種，完善農產品監管體系，加強縣農產品質量檢驗檢測能力建設，加大畜禽產品、果蔬產品的日常檢驗檢測力度，打造安全放心的農產品品牌，確保全縣人民“舌尖上的安全”。

　　二、以爭資立項、培育產業為抓手，加快發展現代農業

　　4.加大爭資立項力度。瞄準國家產業政策走向，高度重視項目論證儲備和銜接工作，爭取涉農項目資金4億元以上，以項目建設帶動全縣現代農業發展。重點跟蹤落實黃口堰水庫改擴建項目和全國大中型水庫移民避險解困試點項目。

　　5.發展特色農業。鞏固永興冰糖橙、油茶、烤煙等特色產業。繼續抓好冰糖橙標準化生產及基地基礎設施配套建設，新增永興冰糖橙種植面積1.2萬畝，新建年生產能力50萬株的種苗苗圃，切實維護好永興冰糖橙中國馳名商標產品品牌，力爭整合冰糖橙產業年內上市。鞏固源和生態、中聯天地、天潤健等油茶基地，新造油茶林1.3萬畝。落實烤煙種植面積3.9萬畝，收購煙葉9.5萬擔，實現煙葉稅2700萬元以上。

　　6.發展規模農業。扶持一批農業種養大戶、家庭農場和農業龍頭企業等新型農業經營主體，力爭培育國家級農業龍頭企業1家、省級農業龍頭企業2家、產值過億元的農業龍頭企業2家。開展農民專業合作社規范年活動，力爭創建中央財政扶持合作社3家以上、省級示范社1-2家、市級示范社3-5家、縣級示范社10家以上。

　　7.發展園區農業。高標準推進農產品科技產業園項目一期干線路網工程建設，大力引進農產品加工企業入駐園區，確保年內2-3個項目落戶園區。重點推進黃梔子加工、茶多酚深加工、糧食加工及冷鏈倉儲等項目落地入園。力爭全縣范圍內擬建的農業加工項目全部入園，已建設好的農業產業項目逐步引導入園。

　　8.抓好示范建設。著力抓好2-3個生產基地面積1000畝以上、年產值過20xx萬元、標準達省四星以上的高標準現代精品農業莊園；著力打造三個現代農業示范帶。即：以“蔬菜基地、南果北移基地、莊園經濟”為主的“湘陰渡鎮堡口村—松柏村—油塘村”休閑農業示范帶，以種植“油菜、水稻、烤煙、草莓”為主的“高亭板梁村—馬田水源村—悅來玉泉村”觀光農業示范帶，以種植“水稻、冰糖橙、烤煙”為主的“黃泥—鯉魚塘”高效農業示范帶。

　　三、以完善農業設施為重點，提升農業綜合生產能力

　　9.抓好農田水利設施建設。全面完成14座小ⅰ型和46座小ⅱ型水庫除險加固任務。力爭黃口堰水庫改擴建工程年內動工建設。完成小農水重點縣年度建設任務，抓好馬田鎮、高亭鎮、金龜鎮、樟樹鎮等鄉鎮渠道新建、改造等小型農田水利建設。實施好第二輪退耕還林項目，新增退耕還林面積3000畝。推進總投資7319萬元的樟樹鎮、柏林鎮、金龜鎮等3個鄉鎮的“聯片推進農村土地整治示XX縣項目”。繼續實施柏林基地單元金龜項目區基本煙田土地整理工程，該項目總面積9943畝，總投資2467萬元。完成投資1100萬元、面積1.2萬畝三塘鄉高標準農田建設項目。

　　10.推進農業機械化生產。認真落實農機購置補貼政策，爭取國家農機購置補貼資金600萬元以上，推廣引進各類新型適用農機具20xx臺（套）以上，新增農機總動力1.5萬千瓦，逐步實現糧食生產全程機械化。不斷拓展農業機械應用領域，努力提升各類農業生產的機械化水平。

　　11.提升農業生產服務水平。加強農業氣象服務。完成10個鄉鎮標準化氣象服務站建設，完善氣象預警發布網絡，實行“直通式”氣象服務。加強縣供銷社與農民專業合作社合作，完善農資供銷網絡，全力服務農業生產和農民生活。

　　四、以改善民生為目標，推進城鄉一體發展

　　12.打造美麗鄉村示范樣板。著力抓好“一帶三線三十村”建設，即建成西河水生態風光帶，建設和提質郴永大道、g107、 s209三條交通主干線美麗鄉村示范帶，建設35個縣級以上美麗鄉村示范村。開展“美麗鄉村”創建活動，力爭創建省級“美麗鄉鎮”1個、 省級“美麗村莊”1個，創建市級“美麗鄉鎮”2個、市級“美麗村莊”2個以上。完成荒山荒地造林5萬畝，新建省級以上公路綠化帶33公里，完成18個鄉鎮的綠化提質和65個村莊的秀美鄉村綠化建設；全面啟動全縣農村生活垃圾3年專項治理；完成140個行政村的農村環境整治，使80%的行政村達到“三無三有”標準。

　　13.規范農村村民建房管理。加強村民建房審批管理，實行新建房屋施工公示牌制度，落實700名村鎮建筑工匠培訓和管理，完善農村村民建房管理巡查機制，抓好農民小康新村建設和對散戶建房的管理，高標準建設5個農民小康新村。

　　14.推進農村民生工程建設。全面完成“十二五”規劃的農村安全飲水工程，全年解決5.2萬農村居民飲水不安全問題。加大助殘力度，做好5000名重度殘疾人護理補貼規范發放工作。抓好移民新區建設，全年完成1050名移民避險解困搬遷任務，啟動黃口堰水庫移民安置工作。

　　五、以土地產權制度改革為動力，釋放農村發展活力

　　15.抓好農村土地確權頒證工作。按照“整體推進，分步實施”原則，全面鋪開“確權確地”模式的土地確權頒證工作，建立四至清楚、面積準確、制度健全、檔案規范的土地承包關系。同時，積極引導具備條件的村組開展“確權確股不確地”模式的土地確權工作。

　　16.有序推進農村土地流轉。在全縣已有12個鄉鎮建立了土地流轉服務中心的基礎上，完成剩余9個鄉鎮土地流轉服務中心建設，實現土地流轉服務中心全覆蓋。完XX縣土地仲裁中心基礎設施建設。在農民自愿的基礎上，積極引導農民組建農村土地、林地股份合作社，推動農村土地規模化、產業化經營。每個鄉鎮選取一個村或一個組成立一家農村土地股份合作社。

　　17.搞活農村集體經濟。鼓勵村集體通過出租、股份合作等形式將集體所有的辦公用房、廠房、機器設備等閑置資產盤活，利用集體建設用地興辦物業項目，實現集體資產保值增值。在有條件的地方，鼓勵村集體以入股、租賃和流轉等形式，依法合理開發利用村域內耕地、林地、水面、四荒地等資源，創辦經濟實體，因地制宜發展資源經濟。到20xx年底，消滅集體經濟空白村，50%的村經營性收入達到6萬元以上。

　　六、以強隊伍、建機制為保障，提升農業農村工作水平

　　18.加強人才隊伍建設。大力實施人才強農戰略。重點培訓種養業能手、農機作業能手和專業合作組織領辦人等農業農村經濟發展急需的實用人才。切實抓好農技站所人才隊伍能力建設和廉政建設，增強其服務農業農村的工作能力。

　　19.完善投入機制。建立縣級財政支農資金穩定增長機制，大幅度增加農村基礎設施建設的投入，確保財政對農業投入增長幅度高于經常性收入增長幅度。進一步加大涉農資金整合力度，加強對涉農資金分配、管理、使用全程監督檢查，確保支農惠農政策落實到位。

　　20.完善考核機制。進一步細化量化目標任務，把糧食生產、農民增收、美麗鄉村建設、耕地保護、農業安全、環境治理等工作納入對各單位領導班子和領導干部考核的重要內容，以強有力的考核確保全縣農業農村工作取得實效。

2020審計工作計劃范文4

　　隨著集團黨委、董事局從戰略的高度提出“二次創業”的概念，以及集團管理創新工作的啟動，注定20xx年將成為集團改革和發展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發展和改革的大局，“保穩定、促發展”，依法履行審計監督、評價、控制和服務職能，促進各有關方面不斷提升內部控制和風險管理水平，為實現集團經濟目標有效地發揮增值的作用。

　　一、指導思想

　　牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩、高效發展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。

　　審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的最優化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。

　　(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

　　20xx年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善;二是總結最佳實踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風險的發生。

　　2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的`普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來顛覆性危機，因而也是企業經營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣最佳實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。

　　3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。

　　集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結最佳實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。

　　(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。

　　隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。

2020審計工作計劃范文5

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

　　⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　　⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

　　⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

　　⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

　　通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

　　⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

　　①收入合同審計

　　集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的`開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

　　③工程項目的竣工結算審計

　　近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。

　　5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

2020審計工作計劃范文6

　　一、積極推動審計工作轉型

　　主動適應新形勢，轉變審計觀念，增強服務意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現陽光審計。

　　二、認真開展建設工程竣工決算審計

　　嚴格執行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質高、信譽好的社會審計機構，認真做好西區實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學校合法權益，節約建設資金。

　　三、切實抓好經濟實體財務收支審計

　　按照學校統一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務總公司XX年度和教學基地管理中心XX年度財務收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的審 計意見和建議。根據動物科學學院的委托，切實做好獸醫院年度財務收支審計工作，形成較高質量的審計報告，促進獸醫院規范管理。

　　四、穩步推進科研經費審計試點

　　在調研的.基礎上，出臺《安徽科技學院科研經費審計辦法（試行）》。結合我校實際，會同科研處、財務處有計劃、有重點地開展科研經費項目審計試點，逐步積累經驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經費管理水平和使用效益。

　　五、主動參與有關經濟管理活動

　　參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關口前移，注重事前、事中監督，發揮審計在重大建設項目和大額經費使用全過程的監督作用，促進經濟活動的正常開展。

　　六、不斷加強自身建設

　　認真學習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實際，加強專項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質、業務技能和職業道德。注重加強審計機關作風建設，努力形成客觀公正、文明規范、清正廉潔的工作作風。

　　七、做好校黨委、行政和上級審計機關交辦的其他工作。

2020審計工作計劃范文7

　　第一條 為加強衛生系統內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進衛生事業健康發展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》，結合衛生系統具體情況，制定本規定，醫院內部審計工作計劃。

　　第二條 衛生系統內部審計是指衛生系統內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為。

　　第三條 本規定適用于縣級以上衛生行政部門和各類國有衛生企業、事業單位以及其他衛生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

　　第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規以及本規定開展審計工作。單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權。

　　第五條 各級衛生行政部門應按照國家法律、法規的規定，設置內部審計機構，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業、事業單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員。其他衛生企業、事業單位可以根據需要，設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。

　　第六條 內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續教育制度，各單位應當予以支持和保障。

　　第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或5年以上的審計、會計工作經歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按干部管理權限任免。

　　第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。

　　第九條 部門和單位應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。

　　第十條 衛生部內部審計機構負責指導和監督全國衛生系統內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。地方各級衛生行政部門內部審計機構負責指導和監督本地區衛生系統內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計。各類衛生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業務指導、監督。各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監督。

　　第十一條 衛生行政部門內部審計機構對本系統內部審計業務指導和監督的主要職責是：

　　(一)按照國家法律和法規，制定內部審計制度規定及工作規范;

　　(二)指導和監督有關部門、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規定開展內部審計工作;

　　(三)制定內部審計工作計劃，組織行業內部審計及審計調查活動;

　　(四)組織審計業務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人，工作計劃《醫院內部審計工作計劃》

　　第十二條 內部審計機構履行下列職責：

　　(一)擬定內部審計規章 制度;

　　(二)審計預算的執行和決算;

　　(三)審計財務收支及有關經濟活動;

　　(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計;

　　(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;

　　(六)審計衛生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用;

　　(七)開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作;

　　(八)審計經濟管理和效益情況;

　　(九)審計內部有關管理制度的落實;

　　(十)其他審計事項。

　　第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。

　　第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。

　　第十五條 內部審計機構根據審計業務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監督審計業務質量。

　　第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。

　　第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：

　　(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料;

　　(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議;

　　(三)參與研究制定有關規章 制度;

　　(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現場勘察實物;

　　(五)檢查計算機系統有關電子數據和資料;

　　(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料;

　　(七)對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

　　(八)經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存;

　　(九)根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議;

　　(十)對模范遵守財經法規的`被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。

　　第十八條 本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。

　　第十九條 內部審計工作的主要程序：

　　(一)根據本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施;

　　(二)內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件;

　　(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認;

　　(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計組;

　　(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執行;

　　(六)內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實審計意見，并書面報告執行結果;

　　(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續審計。

　　第二十條 內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規定保存。

　　第二十一條 對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規定嚴肅處理。

　　第二十二條 對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。

　　第二十三條 各部門、各單位可根據本規定，結合實際情況制定具體規定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案。

　　第二十四條 本規定由衛生部負責解釋。

　　第二十五條 本規定自發布之日起施行。

2020審計工作計劃范文8

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

　　2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。

　　二、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

　　⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　　⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

　　⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的'轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

　　⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對下屬企業xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

　　通過對201x年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

　　⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

　　①收入合同審計

　　集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

　　③工程項目的竣工結算審計

　　近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基矗

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。

　　5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

2020審計工作計劃范文9

　　一，審計工作方案

　　二，審計組長（簽字）： 編制人（簽字）：

　　三、資產清查

　　(一)、資產審計的基本要求

　　1、各種資產的審計結果應做到合理確信，達到帳帳、帳表、帳實相符。對帳內、帳外、公司內、公司外，地上、地下資產的清查要做到見物就點、是帳就清，不重不漏、不留死角。對清查出的問題，不打埋伏，如實上報。要全面開展有清查。不得用帳面數字代替資產清查結果。

　　2、對資產清查中出現的盤盈、盤虧、報廢以及有關資產管理方面的問題，要查明原因，有針對性地制定改進措施，及時建章建制，明確職責分工，防止發生前清后亂的現象，進一步加強企業的資產管理。

　　(二)、審計要點

　　1、審計工作重點：

　　(1)各項資產盤盈、盤虧、毀損、報廢情況：

　　(2)應收帳款帳齡年限、難易程度的清查與催收情況；

　　(3)存貨中產成品(或庫存商品)的品種、年限、積壓及成本高于售價情況；

　　(4)長期投資及其收益、回報情況；

　　(5)遞延資產及其收益、回報情況；

　　(6)負債的結構、來源和融資渠道情況；

　　(7)所有者權益中實收資本的來源、結構與資本到位狀況。

　　2、實物盤點要求．公司參加資產清查的工作人員，要對帳、卡、物進行逐一核對，對各項存貨進行逐一盤點，做到帳帳相符，帳物相符，帳卡相符，卡物相符等。

　　3、審查清查結果，分析問題原因 對清查結果進行全面審查是保證資產清查質量的關鍵。審查的主要內容包括：清查是否全面徹底，有無漏查、重查”清查結果是否真實、準確等，發現問題要及時糾正和補課。對清查盤點中發現的資產盤盈、盤虧，必須及時進行匯總，查明原因，寫出分析報告，并按有關規定和審批權限進行處理。

　　單位，應要求重新進行資產清查。

　　(三)、審計程序

　　1、流動資產審計

　　審計貨幣資金的內容：現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金審計方法：

　　(1)、現金：首先要核對庫存現金是否超出國家核定的限額；其次要核對帳面余額與實際是否相符，有無白條抵庫的現象。

　　(2)、銀行存款：首先要核對銀行日己帳與總帳余額是否相等，其次核對銀行日己帳余額與銀行對帳單余額是否相符，第三應對各帳戶的未達帳項進行了解有無長期大額的未達未進行相關的處理，了解內容、發生日期、金額、對企業凈資產的影響。

　　應收帳款的審計：對企業各種應收帳款應與債務單位進行核對，對應收帳款要按帳齡長短(三年以上已構成企業不良資產，應單列)、難易程度(債務人破產、倒閉、注銷、解散或逃跑、死亡的已形成呆壞帳，單獨統計)和拖欠大戶進行歸類排隊，并逐項登記。并發企業詢證函，查詢確屬呆帳和壞帳的應收帳款必須由專人函證查詢或上門催收，查明原因，取得必要的法律憑證，明確責任，提出處理意見，按規定程序逐級上報批準后，做相應的帳務處理。

　　存貨的審計：工業企業的存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在產品、自制半成品、產成品和分期收款發出商品等；商品流通企業的存貨包括在途商品、庫存商品、加工商品、材料物資等。

　　方法：

　　(1)、核對帳目。核對帳目分為兩個部分：

　　①財務部門負責核對：資產負債表金額與總分類帳余額、明細分類余額、物資歸口管理部門庫存物資余額應一致；

　　②物資管理部門負責核對：各庫存物資明細帳余額與倉庫保管帳、各臺帳的總余額、臺帳內各規格余額之和應一致。只有在帳帳相符的情況下，清查所產生的盤盈、盤虧才是真實的。

　　(2)核對實物。核對實物分為四個部分：

　　① 按清查時間點的實物卡進行清點實物，對該點數的物資應逐個點數，該過磅的物資應逐件過磅，該檢尺的物資應逐件檢尺。清查中出現的盤盈或盤虧，要查明原因，詳細登記；

　　②對長期借出的物資，要查明原因，及時收回或按規定做價轉讓；

　　③對成本高于售價的， 已構成企業潛虧因素，要查明原因，統計出具體金額并加以說明：

　　④對已毀損、變質的物資，要查明原因，組織技術鑒定，提出報廢處理清單。保管部門根據清查結果，按類別填寫清查登記表；

　　⑤存貨的清查不僅是資產清查的難點，也是整個清產核資工作的重點環節。清查中要注意查清產成品和庫存商品的品種、結構、年限和銷售狀況，對冷滯呆背、銷售不暢的積壓商品詳細列表統計，提出處理措施和意見．

　　短期投資的審計：各種股票及債券等。短期投資的清查方法：認真核對帳面金額與實際票券金額是否相符。

　　長期投資審計

　　(1)、對長期投資的審計，包括企業以流動資產、固定資產、無形資產等各類資產向其他單位的各種形式投資。確定其計價方法是否正確，是否存在。

　　(2)、長期投資的審計重點是查明投資效益回報情況。對接受企業已破產或倒閉，無法收回的投資金額列作“有問題長期投資”統計，并在資金核實階段進行適當處理；對屬于投資性質，但一直掛在往來帳反映的，要把問題擺在明處。 無形資產審計

　　(1)無形資產是指不具實物形態，而能為企業較長時期內提供某種特殊權利或有助于企業取得較高收益的資產。

　　(2)無形資產的清查內容包括：專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權以及特許經營權等。

　　(3)無形資產審計的方法是：對已經入帳和沒有按規定入帳的無形資產，要逐項清查、核實；對沒有入帳的要按規定計價入帳；

　　遞延資產清查

　　(1)遞延資產是指企業發生的不能全部計入當年損益，而應在以后年度分期攤銷的各種費用。

　　(2)遞延資產的清查內容包括：開辦費、租入固定資產的改良及特種儲備物資等。

　　(3)遞延資產清查的方法是：核對各明細科目，查明明細科目之和是否與總帳余額相等，各明細科目是否按規定進行攤銷。

　　2、不動產的審計

　　不動產是指單位價值較高，使用期限較長，并多次參加生產過程而不改變其

　　實物形態的主要生產資料和其他物質資料。不動產的清查分為兩大類：一類是房屋、建筑物、機器設備等固定資產；一類是土地。

　　固定資產的審計

　　(1)、固定資產的清查內容包括：各類固定資產的原值、凈值、已提折舊額。其中包括：在用、租出、未使用、不需用、封存和其他固定資產。對上述固定資產中的已提折舊、待報廢損失、待核銷數額要單獨登記造冊。

　　(2)、固定資產審計的方法：

　　核對帳目分為三個方面：①財務部門負責核對。資產負債表所列固定資產原值、折舊、凈值與總分類帳余額、各明細分類帳余額之和、固定資產核卡片金額之和應相一致。

　　②財務部門與歸口管理部門(包括設備管理部門、房地產管理部門、其他資產管理部門等)核算雙方卡片。財務部門的固定資產核對卡片和歸口管理部門的固定資產管理卡片必須達到資產編號、資產名稱、型號規格、金額等相一致。 ③歸口管理部門與使用部門核對雙方卡片。歸口管理部門的固定資產管理卡片和使用部門的固定資產使用卡片必須達到資產編號、資產名稱、型號規格、數量、資產金額等相一致。

　　核對實物 此項工作由口；口管理部門負責組織使用部門進行固定資產清查，以卡查物，以物對卡，以達到帳實相符，對特殊情況按以下六個方面進行核對；

　　①對有卡無物的，要查明原因，列入固定資產盤虧。

　　②對有物無卡的，要查明原因，列為固定資產盤盈。

　　③對出租的固定資產，由租出方負責清查，并將清查結果與租入方進行核對，完善手續。

　　④對借出的固定資產，要認真清理，清理結果與對方核對清楚，并登記入帳，完善手續。

　　⑤對清理出的各項未使用、不需用的閑置固定資產，要查明購建日期、使用日期、技術狀況和主要參數等，按轉生產、出售及待報廢等不同性質處理并登記入帳，盤活固定資產存量。

　　⑥對待報廢的固定資產，要進行技術性能鑒定，提出報廢鑒定申請書，歸口

　　管理部門根據清查結果，按固定資產的用途及使用情況填寫固定資產清查登記表，由財務部門審定。

　　在建工程的審計

　　1、在建工程是指已經開工建設，完成了一定數量的工作量，但尚未移交生產(或使用)的工程，按其性質不同分為：

　　(1)正在施工的在建工程；

　　(2)國家規定停止建設的工程；

　　(3)國家或地方確定調整壓縮，近期內不能建設的緩建工程；

　　(4)已完工未使用和交付使用未驗收入帳的工程；

　　(5)報廢的工程等。

　　清查時要查明項目性質、管理情況以及各項工程所發生的`實際支出，按項目逐一進行清查登記。

　　2、在建工程有自營工程和出包工程。 自營工程的實際支出數額包括購入工程用物資、領用工程物資、應負擔的職工工資，企業生產車間或經營部門為工程提供的水、電、設備安裝、修理和運輸等勞務成本，以及企業進行工程所發生的其他支出和工程借款利息。企業出包工程的實際支出按相應規定包括預付承包單位的工程價款，以及工程借款利息．清查時，按各項在建工程所發生的實際支出進行查對、核實。具體清查方法是：

　　(1)要弄清工程項目的基本情況，了解投資來源，對工程項目的投資構成、資金周轉情況，以及總投資分年投資額做好登記；

　　(2)對工程項目開支進行清查，確定工程項目的真實支出數，并檢查有無資金和工程浪費問題；

　　(3)對已經形成實體(實物)的資產進行清查，查看是否有資產的盈虧發生，并找出原因，及時改進；

　　(4)對工程結余資金情況和效益情況進行清查，核查結余是否可靠；

　　(5)對在建工程已經形成的部分實物資產和以貨幣等形態存在的資產，進行全面的盤點清查，以確定工程實際成和實際投資，真實反映在建工程全貌。 土地資產的審計

　　土地資產包括企業依法占用或出租、出借給其他企業、單位使用的土地。

　　某同志離任審計工作方案

　　關于北京*****公司原董事長***同志離任審計工作方案

　　根據集團公司黨群工作部（組審字第2012001號）通知，要求對**公司原董事長**同志開展任期經濟責任審計，為明確審計目的、范圍，突出審計重點，確保工作質量、實現工作目的，制定本方案。

　　一、審計目的

　　1、審核**同志離任時點**公司真實的財務狀況、任期內經營情況、現金流量情況；其中離任時點的財務狀況，核實企業20xx年底凈資產是審核重點。

　　2、審核任期內在經營管理方面制度的健全性和執行的有效性，重大決策正確適當情況。其中項目管理現狀及現有的經營模式是審計重點。

　　3、審核任期內重大投資、重大訴訟擔保情況。審核遵守法律、法規、廉潔自律情況；

　　4、對**同志進行客觀評價、出具審計報告。

　　二、審計范圍

　　 1、時間范圍

　　***同志任期自**年**月至**年**月，本次審計時間范圍即此期間，涉及的重大事項必要時將延伸追溯審計相關年度。資產負債審定兩個時點，即接任起點和離任終點。

　　2、資料范圍

　　20xx年納入報表合并范圍的全部企業。與此次離任審計相關的、有可能產生重要影響的資料。任期內公司修訂、執行的所有管理制度、規章；

　　財務資料；統計資料；工程資料等。

　　三、審計策略

　　根據本次審計目的，嚴格按內部審計準則的要求，采用控制測試與實質性測試、抽樣審計和詳細審計相結合的審計策略，具體如下：

　　⑴通過座談的形式對被審計單位內部控制制度進行調查和了解，采取形式：對班子成員及各部門負責人做訪談，訪談前做好方案。重點了解領導班子成員的情況及分工、人員結構狀況、項目部建制情況。

　　⑵根據內部控制測試情況確定審計的重點內容，采取的方法：查閱公司各項制度文件、會議記錄、詢問相關人員等。

　　⑶按照業務循環進行實質性測試，主要內容為資產、負債項目。

　　⑷本次審計，對截止20xx年年末財務狀況審核的實質性測試要求進行詳細審計。

　　四、審計重點內容、審計分工。

　　本次審計小組負責人：**，參審人員：**、**、**。

　　（一）符合性測試階段的審計重點內容（對控制環境的了解）

　　1、**公司機構設置及各部門的職責、組織結構圖、人員狀況等基本情況；所屬項目部建制情況（包括項目名稱、成立時間、負責人等）。特別要求關注人員結構。

　　2、對項目部的管理模式（直屬、合作或其他），所簽署的管理協議書以及對項目部管理的相關制度。此項可列明細表，包含上交管理費比例、聯系人等情況。

　　3、公司執行的所有管理制度、規章

　　4、公司董事會、經理辦公會會議紀要和有關決議

　　5、公司公章、合同章、財務專用章等有關印鑒的用印記載

　　6、薪酬臺賬（包括薪酬、保險公積金、福利費）（期間：20xx年10月—20xx年12月）、104表（期間：20xx年—20xx年）

　　7、合同臺帳（在施工程情況、建造合同明細表）

　　8、對外投資情況（見所屬被投資企業及經濟實體表）

　　9、重大擔保訴訟事項、重大資產處置事項（見重要情況說明）

　　了解企業目前的經營狀況和存在的風險，查閱相關內部控制文件及執行中生成的文件和記錄；機構設置情況及各部門的職責；關注被審計單位的會議紀要和決議；

　　了解投資、抵押、購置重要資產和簽訂重要合同、協議是否經公司領導班子討論或集團批準 (摘錄或復印有關協議)；

　　分工：此項工作由**負責完成，時間計劃5個工作日，即審計進駐日開始，5日內完成。

　　（二）實質性測試階段的重點審計內容

　　本次審計，按具體審計目的逐項展開。

　　索取資料內容：

　　1、20xx年12月31日**公司納入報表合并范圍的全部企業的財務報表及科目余額表（最末級科目）,歷年審計報告。

　　2、企業在銀行和其他金融機構設立的全部帳戶明細表，包括已經注銷的帳戶。

　　3、實物資產盤點情況（見資產盤點表）

　　4、按年度統計完成的收入、利潤及上交稅金情況表

　　實質性測試過程中，以20xx年年末為重點審核內容，兩個時點財務狀況的審核由一人完成，如：負責應收賬款審核的組員同時做兩具時點的

　　工作底稿，格式可為：

　　項目 20xx年10月末余額20xx年年末余額

　　通過審核確認：潛虧等資產損失、欠繳稅款情況、對外債務情況（其中明確未執行完畢的被訴案件情況）、欠職工工資保險等福利費情況。統計出任期內償還債務情況，包括償還欠職工債務、外債、欠稅、銀行貸款。在審計過程中關注公司實物資產盤點情況，要求提供盤點表、盤點總結等材料，對重要固定資產進行抽盤，做好詳細記錄。

　　資產負債項目逐一審核，其中重點審核20xx年末在施工程情況，確定潛盈（虧）數額。

　　2、任期內經營成果的審核。向財務索取審計期間內的利潤匯總表，參考歷年審計報告。

　　3、任期內現金流量的審核。審核現金流量表的真實性，結合任期內利潤情況進行分析性復核。關注銀行貸款任期內的償還、續貸情況；對外借款情況。

　　4、近三年（09、10、11）固定費用水平審核。

　　5、資金管理情況。截止20xx年年末銀行賬戶使用情況。

　　⑴取得并審查銀行存款對賬單、余額調節表、銀行存款賬面余額，一一核對，保證銀行存款的真實、合法、完整。重點關注長期未達賬項。如有借用賬號，也納入審核范圍。

　　⑵現金盤點不要在進駐日開展，任擇某日進行。

　　分工：以上由工作由**完成。

　　（三）工作時間安排

　　計劃現場工作時間： 10個工作日。自20xx年3月20日至 3月 30日。

　　整理底稿、出具審計報告初稿：5個工作日。自20xx年 4 月1 日至5日。

　　交換意見：10個工作日。自20xx年4月6日至 15 日。

　　總體計劃在4月20日前提交審計報告。

　　五、審計要求

　　1、審計時嚴格按照審計準則和本方案的要求認真、準確、詳細地編制審計工作底稿，對有問題的事項要做好審計記錄，并及時復印原始憑據等相關資料。現場審計過程中注意隨時溝通。項目負責人及時對其他人員的工作底稿進行復核。

　　2、工作過程中，1-2工作日應進行小結，由項目負責人完成，統計審計進度，適時調整工作方案。

2020審計工作計劃范文10

　　xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以醫院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，為醫院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項，為醫院節約了資金。在深化醫療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛士和參謀助手的作用。

　　一、基礎建設

　　xxxx年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

　　1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。

　　2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

　　3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

　　4、調整人員的知識和年齡結構，新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。

　　二、學習及培訓

　　強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

　　1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

　　2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

　　3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

　　三、具體審計工作

　　1、參與后勤維修審計

　　隨著醫院業務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。

　　2、參與財務收支審計

　　做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的改革和發展做出了貢獻。

　　3、參與各項招投標工作審計

　　隨著醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的.招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元

　　4、參與物價審計

　　為了加大醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時做出了整改。

　　5、參與專項支出審計

　　科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發展。

　　四、工作體會

　　1、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

　　2、健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發展奠定了堅實基礎。

　　3、內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

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