內部控制工作方案范本
具有強導向性是工作方案的特點之一。當計劃做某項工作時，提前準備多種方案，可以更好的幫助上級做決策，你知道寫工作方案需要注意哪些問題嗎？下面是小編收集整理的內部控制工作方案范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內部控制工作方案1
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
一、內控評價工作的總體目標
依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
二、內控評價工作機構
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：
三、內部控制評價范圍
根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的.單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價工作實施
1、評價原則：
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務
以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。
（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
3、內部控制評價報告
現場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。
內部控制工作方案2
根據財政部、證監會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價管理辦法》及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
一、內控評價工作內容及范圍
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內控評價工作組織領導
1、內控評價領導小組（董事會、監事會、審計委員會、總經理）
2、內控評價工作小組（經營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門）
三、內控評價時間進度安排
預計在20xx年9月份進行內控自評價。
四、內控評價的實施
1、中期評價，查找缺陷
（1）內控評價小組前期工作：
A、內控評價實施過程
a、從企業層面控制了解、分析內部控制風險；
b、識別風險業務領域及重要組成部分。
B、該階段形成以下工作底稿：
組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化等的調查底稿。
（2）內控評價工作內容
A、內控評價小組成員召集各單位業務骨干，主持各單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
a、全面分析各單位相關的`內部控制，要求各單位部門主管完成《內部風險評估表》的填寫；
b、全面梳理各單位內部控制手冊，比照各單位管理制度及實際業務，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正；
c、查找并分析各單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣；
d、對各單位內部控制進行測試，編寫各單位的《內控評價報告（中期）》，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價報告（中期）》。
B、該階段形成以下工作底稿：
a、內部控制缺陷認定匯總表；
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
c、內部控制評價工作底稿。
2、內控缺陷整改
（1）內控缺陷確認標準：詳見《內部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
（2）內控缺陷的確認程序：
A、各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內部控制缺陷認定匯總表》中反映，報內控評價小組；
B、內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認；
C、內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
（3）內控缺陷的整改
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
3、監控缺陷整改后的運行情況
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告
主要采用后推程序進行內控評價：
（1）期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發生變化，根據實際確定是否需補充樣本進行測試；
（2）重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制以及中期存在缺陷的控制。
內控評價工作小組根據評價結果起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
五、內控評價底稿
出具內控評價報告后，內控評價小組在3個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執行。
【內部控制工作方案】相關文章：
內部控制工作總結11-20
控制學生流失的工作方案03-25
下一步內部控制工作計劃04-30
企業內部控制工作計劃范文（通用4篇）03-23
自來水公司內部督察工作方案范文04-05
教育的控制和控制的教育的經典美文04-21