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電力公司審計工作報告推薦
__省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的 貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續發展，提高企業效益、社會效益、員工效益，實現“客戶滿意，政府放心”的 終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創一流，加速實現兩個帶全局意義的 根本性轉變”的 工作主線，積極探索構筑“立體、動態、集約、高效”的 內部監督體系，實施財務總監、總會計師及財務部門負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視制度。通過監督管理體制、機制、制度的 創新，推動監督運行機制的 流程重組、功能再造，確保監督管理的 有效和長效，實現生產安全、經濟安全和政治安全。公司現有審計人員９３人，其中：本部及派出機構２８人，基層單位配備專職審計人員６５人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的 內部審計監督體系。
一、完成的 主要工作及效果
省公司按照現代企業制度的 要求，建立了“立體、動態、集約、高效”的 監督體系，
實施了財務負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視組制度。作為監督體系組成部分的 內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現了審計工作向職代會報告制度、召開了高規格的 審計工作會議等，初步理出了一條適應現代企業制度的 內部審計工作思路。２００１年，公司系統共完成４１５個審計項目，完成工程、合同審計簽證７７８份，查糾違規金額３，５９４萬元，核減工程造價１．５億元，提出管理建議９１７條。
一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業經營者關心的 重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的 綜合審計調查，為企業經營管理提供了幫助，得到各單位領導和部門的 重視。如對火電廠煤耗管理的 審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的 管理；對大修理費用的 審計調查，進一步明確了大修與技改的 界限；對結算中心的 資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的 建議；對多經企業內部業務管理的 審計調查，促進了多經企業內部市場的 統一和規范管理；對投資管理的 審計調查，區分了投資與借款的 界限；對科技開發費的 審計調查，提出統籌安排、集中開發、推廣應用的 意見，有利于克服科技投入的 重復、浪費現象。
二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的 作用逐步顯現，并愈來愈得到各單位的 重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的 視角，對經營管理情況進行總結、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規范的 行為，起到了積極有效的 作用。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從１９９８年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區審計、委托中介機構審計的 小型基建項目綜合審減率達６％。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得
到較好體現。
四是開展了任期經濟責任審計。審計部門對經營管理第一責任人組織進行了任期經濟責任審計，在完成離任經濟責任審計的 同時加大了屆中經濟責任審計力度，對企業經營管理的 薄弱環節和經營管理上不合規的 經濟行為及時給予預警；省公司還把內部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在
鑒證、評價領導班子經營能力上發揮了作用，使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農網改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省３０個縣電力公司的 農網資金使用情況調查，組織完成了４２１個農網單項工程審計，審減金額１０８０萬元；及時糾正了農網資金未按規定專款專用以及農網工程物資采購等方面存在的 問題。農網審計工作取得的 成績，在這次國家審計署統一安排的 農網工程審計中，得到了各級審計機關的 好評。
六是積極配合監察部門完成對有關經濟案件的 查處。公司審計部配合監察部門落實了職工來信來訪反映的 個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實，有的 澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作；有的 查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的 性質，達到了教育干部的 目的 。
七是審計成果得到有效運用。各片區審計工作部建立了片區各單位的 審計電子臺賬，動態分析經濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對１９９９年以來審計成果運用和落實情況的 監督檢查，解決“審用脫節”問題，根除“審而不改，審而無用”現象；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯系制度，審計部門對監督檢查中發現的 共性問題通過電子郵箱發送給各單位主要領導，各單位領導對提出的 審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的 問題，舉一反三、對照自查。
二、采取的 主要措施
審計部門圍繞企業的 “改革、發展、穩定、管理、服務”的 重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的 審計工作從弱到強，正在發揮越來越重要的 作用。
(一)不斷創新，建立了新型審計監督組織形式
省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的 要求，根據內部審計工作的 發展趨勢，在分析了過去聯合審計組織形式利弊的 基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的 審計組織體系的 思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批(２４人)優秀審計人才到４個片區審計工作部工作，其中總審計師４人(副處級)、正科級審計員７人、副科級審計員１３人；審計工作部中審計人員的 工資、獎金、津貼、各項社會保險及發生的 管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統一考慮并列入公司年度財務預算。
其效果主要表現在：監督力度得到加強，監督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現。通過片區審計人員的 辛勤努力，內部審計組織體系改革的 舉措得到了有關單位的 充分理解和認可，片區審計開展的 工作及取得的 成效也得到省公司和片區單位的 積極肯定。
(二)加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度
為使審計人員適應企業經營管理的 需要，更好地服務于企業，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規、審計業務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近４００人次；三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的 各種業務培訓１５０余人次。系統審計人員的 整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發展。
同時制定了具體的 工作制度、規范或辦法，頒布了《內部審計處罰規定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的 人起到了威懾作用；出臺了片區審計工作規則及相關管理辦法，各片區審計工作部也陸續出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網絡，建立了工作部與監督巡視組溝通聯系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的 定期跟蹤制度，初步建立了適應新的 組織體系有序運轉的 操作平臺。
(三)優化審計業務流程，構筑立體審計監督網絡
作為省公司“立體、動態、集約、高效”監督體系的 重要組成部分，完成了審計監督體系的 建設，對原有審計業務流程進行了重新整合，構筑新形勢下系統的 、分層的 審計監督體系。提升了審計監督的 功能，圍繞“三項目標”(依法經營、閉環控制、ｑ×△ｐ最大化)，突出“三項核心業務”(責任審計、制度審計、效益審計)，強化“三大功能”(監督、評價和咨詢)，明晰“三個層次”(審計部、片區審計工作部、基層內審)的 界面，通過制定規范化的 審計工作制度、運用現代信息技術和新型的 審計組織形式，加大了審計監督的 力度，提高了審計工作質量及審計成果的 運用。
(四)在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統一 為了提高審計工作質量，發掘和培養審計骨干，最大限度地調動審計人員的 潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的 機會，根據省公司審計體制改革的 基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的 做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優選定審計項目負責人。
審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現有審計資源進行優化配置，選擇最優的 審計工作實施方案，選擇最佳的 審計項目負責人，從而推動審計工作質量的 提高。
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