內審工作報告優秀范文

　　內審工作報告優秀范文

　　范文一：

　　內審部是公司根據管理需要在20XX年8月份成立的一個新部門，2013年11月底開始正式開始執行審計部門工作職能。結合公司當前實際情況其主要職責是為了加強公司內部監管，完善內控制度及流程的規范操作，提高經營管理水平。下面是內審部2014年度的工作情況和20XX年的工作計劃做一個簡單的陳述。

　　一、20XX年完成的主要工作內容回顧

　　1、內審部根據公司的實際情況，參照國家《內部審計準則》制定了公司《內部審計制度》，并于2014年1月頒布并執行。

　　2、根據新的工作職責完成了2014年工作計劃并分月落實。萬事開頭難，作為一個新成立的部門，不管對公司管理層的管理工作還是內審部的具體實施工作來說都是一個新的挑戰。我們秉著虛心學習的態度，把自己定位在內部審計職能小學生的位置，以公司管理制度及相關流程的檢查作為年度立項審計的重點內容，目的在于通過對制度的檢查了解公司各職能部門的工作內容和各項制度的實際執行情況，通過對各項專業制度的學習同時結合財務知識來評估判斷制定的制度是否健全合理，和實際工作的匹配程度如何，操作是否符合流程要求。為后續的審計工作打下基礎。2014年度審計計劃分為常規審計和專項審計。其中常規審計主要是和經營直接掛鉤的一些項目，包括績效考核KPI指標審核和一些營運獎勵指標的審核工作，共計7項；專項審計主要是公司各部門的制度落實情況審核，共計18項。

　　3、20XX年實際完成的內部審計項目情況。一季度內審部缺編一人，但是并沒有影響審計工作的開展。為了符合審計制度要求（任何審計項目的工作最低人員限定2人），通過借用其他部門人員，按照內部審計計劃的要求，完成了3項審計任務。四月份核定人員滿員，在部門資源有限的情況下，全年實際執行立項審計任務9個，出具報告8篇（其中兩個項目合并成一份審計報告），撰寫了共計25000多文字的報告（不含表單）。由于一些客觀原因，一些計劃中的審計項目未能實施，具體執行和未執行情況和原因如下表所示：

　　4、每份審計報告都羅列出審計過程中發現的問題，查出違規資金24520.60元，共提出改進的建議和方法共計50余條。審計完成后收集被審計單位的整改意見，落實整改。

　　常規審計即每月或者每季度需要完成的審核任務，涉及營運、財務、人力資源等幾方面。對于各部門提交的數據需要進行全面核對，因為部門的資源有限，需要花較大的精力在審核數據方面。如績效考核不僅需要核對計劃分析部門出具的財務專業數據，還要學習領會公司年度績效考核政策來核對人力資源部統計的績效獎金；門店專柜獎勵考核每月都有，經常會發生月度考核標準不一致的情況，需要透過表格了解一些表外的內容，做出盡量客觀的判斷。下圖是內審部完成的各項審計工作內容和實際完成時間。

　　5、11月份開始增加自營商品的進貨價格比對工作。根據公司領導的要求，根據自營提供的進貨產品清單在商場或者網絡上尋找類似產品的價格供領導參考。一個多月的時間共完成了8份訂單合同的詢價工作。

　　二、20XX年工作打算

　　1、過去的一年中，內審雖然取得了一些成績，但是還有很多不足之處。主要表現在：一是內審部是一個內部監督部門，存在著一些部門對本部門的監督檢查有抵觸情緒，不利于審計全面、準確的掌握實際情況；二是審計人員財務出身，在其他領域的審計項目中會出現對檢查的深度和廣度不夠的情況。

　　2、加強溝通是做好內部審計的前提。各被審計單位和部門對審計工作的配合，對審計中的問題及相關資料的提供給予支持，對審計報告的認真審閱，提出整改意見和具體要求，為審計工作的順利進行提供了條件。以后的工作中，還需要加強同各級管理層的交流和溝通。

　　3、加強審計人員的培訓學習。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。在加強審計專業知識學習的同時，多學習其他營運管理知識，提高審計水平。

　　4、完善公司制度體系及內部審計工作流程 。2015年會對一些重點環節的流程和制度的執行情況以及結合征求門店意見反饋過來的信息制定工作計劃，并且根據公司要求不定期增加內控方面的專項審計。希望在接下來的審計過程中能繼續發現各門店及部門對制度運行中的缺陷，歸類上報，和歸口的管理部門共同提出修改意見和建議，力求建立合理、有效、配套的制度體系，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態，確保制度的貫徹落實，形成

　　按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

　　《內部審計制度》對審計項目從立項到歸檔都做出詳細的規定。還需要進一步通過規范的審計流程，控制整個業務流程。不斷提高審計質量，降低審計風險 ，同時增加內部審計工作的透明度，進一步提高審計工作的獨立、客觀、公正。

　　5、轉換思路，向多元化內部審計發展 。希望能把審計思路從查找現存的錯誤，轉向識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉向事前和事中的監督和防范，且能對公司經營提出合理化建議，發揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發展。

　　范文二：

　　xxx公司（以下簡稱“xxx公司”）始終將合規經營作為公司生存、發展的生命線，公司領導自始至終強調：公司經營必須堅持規范的秩序和規則，如果公司違反了秩序和規則，我們的經營之路是走不遠的；在新形勢下，我們一定要認清市場和國家法規環境，堅持規則、秩序為先的原則，不能在這方面犯錯誤。xxx公司內部審計作為提升公司內部控制效果的重要保障，作為公司內部控制的重要環節、風險防范的重要機制，正逐步承擔起“安全經營的衛士、健康發展的醫士、經營決策的謀士”的職責。

　　20XX年，xxx公司審計工作圍繞“三士”職能的發揮，從理論建設、項目執行、咨詢預警、專項推進、輔助決策、自身錘煉六大方面下功夫，扎實、有序、創新地開展工作。具體情況匯報如下：

　　一、總結年度工作，揚長補短

　　（一）公司決策層構建起內審方法論，高瞻遠矚、引導內審科學發展

　　20XX年，公司領導提綱挈領指出審計關鍵本質：公司的內部審計本質就是監督、制衡，是公司內生的具有預防、揭示和抵御功能的“免疫系統”。有效的內部審計可以全面監督、檢查和評價保險業務、財務、資金運用等各項交易行為和經營管理活動，發現公司管控中的缺陷或風險點，督促相關部門整改，協助建立和完善風險管理系統，從而提升公司風險防范能力。同時，公司決策層準確把脈，簡明扼要指明內部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序、規則為

　　先的經營原則，全面監督、檢查和評價各項經營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導、制定長效機制，提升公司風險防范能力；三要堅持強化公司內部審計建設，真正實現內部審計為公司“創造價值”的根本目的，促進公司健康持續發展。強調以審計項目和內控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發揮內部審計“第三道防線”的職能。

　　（二）審計項目先行，全部省級機構覆蓋審計“體檢”，展現“安全經營衛士”功能

　　20XX年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調研項目累計xx項。審計類型涉及常規審計、離任審計、專項審計、專題調研、內控評估五大類型；累計發現制度設計缺陷、流程控制弱點、系統建設不足、內控疏漏、執行不到位等不足xx個。

　　整改問題是內部審計的價值所在，公司通過建立審計發現問題整改率考核機制、月度追蹤整改、內控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發現整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目標。

　　審計項目的開展，是年度內對主要、重要的經營領域實施的一次徹底“健康體檢”，既有效發揮審計的監督和威懾作用，更是一次風險防范的“實戰培訓”。

　　（三）專業預警、咨詢緊隨，診斷病癥、對癥下藥，突出“健康發展醫士”功效

　　1. “審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥

　　xxx公司審計從業務流程、銷售經營、財務管理、會計報告等重要方面，通過專業、敏銳的洞察力和判斷力，結合審計、調研等手段，實踐了“缺陷無小事”的管理理念，透過審計，追根溯源，查找“病根”，并對癥下藥，提出建設性、行之有效的管理建議。

　　2. 敏銳洞察、提速預警機制

　　xxx公司敏銳洞察到大數據時代的數據監測的重要性和必要性，探索性地開展數據質量審計，以國家法規保險稽核審計系統所設定的數據質量為標準，通過信息技術平臺開展數據質量監測，發現管理類、系統設置類、信息技術類數據事項xx項。

　　（四）保駕護航創新發展，深度分析內外信息，提供決策參考，展現“經營決策謀士”能力

　　20XX年，xxx公司審計圍繞為公司的創新發展保駕護航核心任務，通過收集、分析近兩年國家法規處罰信息，歸納行業違規事項特征及風險“爆破點”，形成國家法規處罰分析專題報告，警示經營管理，提供經營決策信息；同時，在發現問題、整改問題的過程中，注重規律性的總結、緊跟國家法規新要求，形成專項輔助管理決策報告，從國家法規處罰、合規管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創新發展、合規經營提供建設性信息與建議。

　　（五）打鐵還需自身硬，強化審計建設是伴隨公司發展的不變主題

　　20XX年，公司將審計體系完善作為發展要務，全面診斷公司內部審計管理和建設現狀。圍繞法人治理、組織健全、制度完善、隊伍提升、充實考核五大方面，下大力氣打造審計管理機制，并取得可喜成效，具體成果如下：

　　1. 法人治理更加完善

　　2. 審計組織架構及人員配置日趨合理

　　3. 內部審計工作制度體系更加健全、規范

　　20XX年，公司制定、修訂并頒發審計制度4部，內容涉及內部審計組織體系建設、內部審計人員職業道德規范、內部審計項目標準化作業、內部審計工作管理等方面。在制度建設方面，不盲目追求數量，突出質量和實效，更加科學地從人、作業、事務三大主題提出管理要求和實施規范，突顯審計管理由“管”向“理”的轉變。

　　4.內審隊伍綜合素質得到提升

　　5. 夯實機構審計工作基礎管理，完善機制，提高管理效力

　　二、注重發現不足，規劃未來

　　20XX年，xxx公司審計工作雖然取得一定成績，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續加強和提高：一是專業審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強化政策落地、人才引進、專業培訓；二是需要采取更強有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復發”；三是內部審計工作要逐漸由注重于事后監督和事中控制，向“健康指導”的事前預警延伸；四是繼續健全體系、完善機制，完善好與落實好制度、流程，持續滿足國家法規與風控的需要。

　　20XX年，公司審計工作將依據國家法規要求、圍繞戰略發展，定好位、做好事、建設好。公司在新的一年，對審計

　　工作給予準確定位：一是追求定位“三無”，即無國家法規處罰、無大案要案、無重大缺陷；二是思路定位“三化”，即突出系統化、推動一體化、加強垂直化。圍繞明確的工作定位，xxx公司 2014年審計工作計劃在以下幾方面取得突破：

　　（一）設定清晰工作目標，指引工作全局

　　2014年，xxx公司審計工作牢固樹立以促進戰略目標實現、促進公司價值增長為總目標，順應審計發展規律，依據有力國家法規政策，逐步推進審計三大轉變：從符合型審計向增值型審計轉變；從查弊糾錯向創造價值轉變；從財務審計、內控審計向基于風險導向的審計轉變。堅持秩序、規則為先的經營原則，全面監督、檢查和評價各項經營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導、制定長效機制，提升公司風險防范能力；堅持強化公司內部審計建設，真正實現內部審計為公司“創造價值”的根本目的，促進公司健康持續發展，扎實推進一體化審計、健康指導和體系建設。

　　（二）明確工作思路，確定努力方向

　　20XX年，xxx公司將以審計項目、健康指導為主線，基于國家法規導向和風險導向，防范國家法規處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長效機制，系統化防控風險、一體化審計推動，為公司持續健康發展保駕護航。圍繞思路，通過組合拳，實現審計目標。

　　綜上所述，xxx公司內部審計工作20XX年邁上新臺階，20XX年任務依然艱巨。xxx公司會及時把握行業趨勢、秉承國家法規要求，科學發展、合規經營，盡好責、站好崗、管好事。

　　范文三：

　　一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將XXXX年內部審計工作總結如下：

　　一、領導重視，內部審計監督服務職能得到了進一步的加強

　　董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規化，監督服務職能得到了進一步的加強。

　　二、過程管控，內部審計監督服務工作取得了初步的成效

　　結合公司的生產和經營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，

　　主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個；半年度后續審計1項，重點對半年度審計發現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進行采購審計85 項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或審計報告），充分發揮了內部審計的監督、服務職能。

　　1、工程項目審計

　　根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。

　　2、采購審計

　　按照集團公司的制度要求，單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴格執行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對XX項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

　　審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。

　　3、年度審計

　　為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產盤點等方面的執行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于2011年X月X日至X月X日，對集團內XXXX進行了XX審計。審計工作組共發現X個問題，分別提出審計建議并發送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

　　4、年度后續審計

　　在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有XX項需要整改，實際整改XX項，加權平均落實率為XX%。各子公司實際整改情況與后續審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協調地發揮作用。

　　5、后續審計跟蹤

　　XX月XX日至XX月XX日，后續審計工作組對后續審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除XX公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為XX%；至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為XX%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續跟蹤。

　　從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

　　6、日常監控

　　1） 車輛費用監控

　　XX月份開始，審計部依據《車輛費用監控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統計表》、《百公里油耗統計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

　　2） 財務費用、銷售費用、管理費用的監控

　　XX月份開始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

　　三、總結經驗，不斷推進內部審計工作

　　在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監管部門，個別子公司對本部門的監管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部XX專業人員，對XX監督檢查的深度和廣度不夠，特別是在XX方面，無法做到全過程監管；三是在XX方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

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